Оформление налогового вычета за квартиру

Если человек становится собственником жилой недвижимости, у него появляется возможность для получения налогового вычета. Он представлен специальной льготой, которая позволяет вернуть некоторую часть средств, потраченных на покупку или возведение жилья. Запросить налоговый вычет за квартиру можно как через ФНС, так и через работодателя. Для этого придется самостоятельно подготавливать большой пакет документов, а также составлять декларацию 3-НДФЛ.

Что это такое

Он представлен возвратом уплаченного НДФЛ, поэтому назначается исключительно гражданам, которые трудятся официально, поэтому за них работодатель уплачивает подоходный налог.

Он составляет 13% от зарплаты специалиста. Вычет позволяет вернуть данные средства из бюджета. Он предлагается по разным основаниям, поэтому может быть социальным, имущественным или стандартным. Если человек приобретает недвижимость, то он может получить имущественный вычет.

Когда возникает право на льготу

Воспользоваться правом на получение вычета могут только лица, соответствующие некоторым условиям:

• Российское гражданство. Дополнительно данная льгота предлагается налоговым резидентам, которые живут на территории РФ не меньше 183 дней в течение одного года, что подтверждается положениями ст. 207 НК.
• Уплата НДФЛ.
• Жилье находится на территории РФ.
• Подтверждение расходов на строительство или покупку объекта. Оплата может быть как полной, так и частичной. Документы требуются для правильного расчета размера возврата. Невозможно оформить льготу, если квартира была получена по наследству или подарена. Не предоставляется возврат, если для покупки жилья применялась военная ипотека, поскольку большая часть суммы предоставляется государством.
• Официальная регистрация жилья на налогоплательщика. Для этого приходится обращаться к сотрудникам ЕГРН, что позволяет внести нужные сведения в реестр.
• Наличие правоустанавливающих документов. Если покупается объект в новом доме, то требуется акт приема-передачи. Для получения вычета не подходит ДДУ, поэтому даже если была внесена нужная сумма для покупки объекта, все равно придется ждать сдачи дома. После этого осуществляется регистрация жилья в ЕГРН, что позволяет получать возврат. Если покупается квартира на вторичном рынке, то в качестве правоустанавливающей документации выступает договор, подписанный с продавцом. Важным условием является оформление недвижимости на налогоплательщика, поэтому если квартира зарегистрирована на родственника, то именно он сможет получить льготу от государства.
• Продавец не является близким родственником налогоплательщиков. Представители ФНС следят за тем, чтобы сделки не были заключены между взаимозависимыми лицами. Если жилье куплено у родственников, то обращаться за вычетом запрещено. Попытки скрыть такие условия являются причиной привлечения налогоплательщика к ответственности.

К дополнительным условиям относится то, что гражданин не должен раньше использовать свое право на вычет. Каждый человек раз в жизни может получить только один возврат, который составляет 260 тыс. руб. Остатки переносятся на будущее, но как только лимит будет исчерпан, налогоплательщик не сможет больше рассчитывать на вычет.

Размер возврата

С 2008 года максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. на каждого человека, из которых выплачивается 13%, поэтому на руки можно получить 260 тыс. руб. Если приобретается недвижимость, стоимость которой не превышает 2 млн. руб., то остаток переносится на следующие покупки.

Предлагается еще один вычет по процентам, если для покупки применяется ипотечный кредит. Такой возврат составляет 3 млн. руб., поэтому максимально выдается 390 тыс. руб. Особенностью этого вычета считается невозможность переноса на следующие покупки.

Если покупателем квартиры выступает пенсионер, то он может получить возврат за три предыдущих года, если в этот период гражданин официально трудился, поэтому уплачивал НДФЛ. Поэтому фактически пенсионеры могут возвратить НДФЛ за 4 года. Такие привилегии не предлагаются другим налогоплательщикам.

Этапы оформления

Если гражданин и купленная квартира соответствуют требованиям законодательства, то имеется возможность получить крупную сумму средств, представленную вычетом. Для этого выполняются последовательные действия:

1. собираются документы;
2. заполняется заявление и декларация 3-НДФЛ;
3. документы передаются сотруднику ФНС или работодателю;
4. далее нужно дождаться проверки бумаг, которая занимает 3 месяца;
5. средства на счет заявителя перечисляются еще в течение одного месяца.

Какие требуются документы

Для оформления вычета налогоплательщику придется подготовить большое количество бумаг. Допускается передавать сотрудникам ФНС копии документов, поскольку оригиналы проверяются по базам. Стандартный список документов включает следующие бумаги:

1. выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности заявителя на имущество;
2. договор о покупке или акт приема-передачи;
3. платежная документация, доказывающая оплату недвижимости, например, выписки из банка, квитанции по ордерам, расписки или чеки;
4. справка о доходах по форме 2-НДФЛ, на основании которой определяется, какая сумма за год будет выплачена налогоплательщику, причем ее можно взять в бухгалтерском отделе по месту работы специалиста;
5. заявление, на основании которого вычет распределяется между супругами, если недвижимость приобретается в официальном браке.

Вычет предоставляется только лицам, которые могут официально подтвердить трату средств на покупку квартиры. При покупке жилья не выбиваются обычные кассовые чеки, поэтому приходится пользоваться расписками, квитанциями или банковскими выписками.

Заявление

Возврат налога осуществляется на основании заявления от налогоплательщика. Оно заполняется двумя способами:

• в личном кабинете на сайте ФНС;
• на бумажном бланке.

Заполнение декларации

Каждый гражданин может самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, поскольку она считается довольно простой и понятной. Для этого можно скачать бланк с сайта ФНС и внести сведения с помощью компьютера или вручную. Дополнительно сотрудники налоговой службы предлагают возможность пользоваться бесплатной программой «Декларация 2021», которая позволяет оперативно заполнить документ за 2021 год.

Если гражданин не справляется с этой задачей самостоятельно, то он может обратиться в специальные консалтинговые центры, которые за небольшую плату помогают составить декларацию. Если возникают сложности или вопросы, то можно проконсультироваться у работников налоговой службы.

Способы подачи

Собранная документация передается либо работникам ФНС, либо работодателю. Во втором случае гражданин не получает крупную сумму на счет, но до окончания лимита вычета он сможет получать зарплату без вычета НДФЛ.

Наиболее часто граждане предпочитают обращаться напрямую в ФНС, чтобы получить на руки крупную сумму. Для подачи документов используется несколько способов:

• личное посещение отделения ФНС, причем для упрощения данного процесса можно воспользоваться предварительной записью на сайте или по телефону;
• отправка документации в электронной форме, но для этого необходимо иметь ЭЦП;
• направление документов по почте;
• использование услуг посредника, но для этого на него обязательно составляется доверенность, которая заверяется нотариально.

Для сотрудников ФНС подходят копии всех документов, поэтому не требуется сдавать оригиналы. Для проверки информации специалисты легко делают запросы в Росреестр, ЗАГС или другие государственные учреждения. Иногда граждане забывают принести те или иные бумаги, о чем уведомляются инспектором, поэтому им придется донести документацию.

Сроки рассмотрения

Заявление с другими документами изучается и проверяется в течение трех месяцев. После в течение еще одного месяца осуществляется перечисление средств на банковский счет налогоплательщика. Поэтому стандартно процесс получения вычета занимает 4 месяца.

Если оформляется вычет через работодателя, то сначала все равно придется обратиться в ФНС для проверки документов, после чего налогоплательщику выдается уведомление, передающееся в бухгалтерский отдел компании, где трудится заявитель.

Сколько раз предоставляется вычет

Данная льгота предлагается только один раз в жизни каждому человеку. Поэтому максимальная сумма, которую может получить гражданин, составляет 260 тыс. руб. Дополнительно предоставляется возврат по процентам при оформлении ипотечного кредита.

Если приобретается квартира, стоимость которой меньше 2 млн. руб., то точная сумма возврата рассчитывается индивидуально. Остаток переносится на будущие покупки.

 За какой период возвращается налог

НДФЛ возвращается максимально за 3 года до подачи декларации, но не раньше года, когда у гражданина появилось право на льготу. Налогоплательщик может не обращаться сразу за льготой, а подождать три года, чтобы сразу получить крупную сумму.

У пенсионеров имеется возможность сразу после покупки запросить вычет за 3 года, предшествующих выходу на пенсию.

Популярные вопросы

При получении возврата у многих граждан возникает много вопросов относительно оформления данной льготы. Актуальную информацию можно получить непосредственно у работников ФНС.

У гражданина отсутствует официальный доход

Некоторые люди по разным причинам не работают или трудятся неофициально. При таких условиях гражданин, купивший квартиру, не сможет получить вычет, поскольку за него работодатель не уплачивает НДФЛ. Но в будущем можно воспользоваться данной льготой после официального трудоустройства.

Вычет предоставляется только при наличии уплаченного НДФЛ, поскольку происходит возврат подоходного налога. Подать заявление о возврате НДФЛ можно не сразу после покупки недвижимости, а через несколько лет. Поэтому гражданин не может быть лишен своего права на льготу, но у него могут возникнуть сложности с ее оформлением. Как только у человека появится доход, облагаемый НДФЛ, он сможет рассчитывать на выплаты.

Такое послабление относительно оформления вычета предлагается только по имущественному возврату, а если запрашивается стандартный вычет, то его невозможно будет перенести на другие годы.

Что делать, если жилье оформлено на ребенка

Некоторые граждане при покупке недвижимости предпочитают некоторую часть жилья сразу переписывать на несовершеннолетних детей. Поэтому у них возникает вопрос, могут ли они получить вычет в полном размере. По закону взрослые собственники могут получить вычет со всей стоимости жилья независимо от размера доли.

Несовершеннолетние дети не могут запрашивать вычет, поскольку у них отсутствует доход, а также за них не уплачивается НДФЛ. Поэтому за них доля оплачивается родителями. По этой доли родители могут получить возврат. При этом за ребенком сохраняется право на получение льготы в будущем. Поэтому если он после достижения 18 лет купит жилье, то сможет оформить вычет в полном размере.

Родители могут получить вычет даже при условии, если полностью вся квартира переписывается на чадо, которому еще не исполнилось 18 лет.

Применение военной ипотеки, маткапитала или других субсидий

Вычет оформляется исключительно при учете расходов, которые лично понес налогоплательщик. Поэтому он предоставляется только на основании потраченной гражданином суммы. При этом не учитываются разные субсидии или иные выплаты от государства.

Если гражданин попытается обмануть ФНС, поэтому не укажет в заявлении, что часть квартиры оплачена за счет маткапитала или субсидии, то в будущем придется возвращать излишне полученные средства, а также иногда недобросовестные налогоплательщики привлекаются к административной ответственности.

Что делать, если за квартиру платит другой человек

Некоторые люди получают материальную помощь от родственников и друзей. При таких условиях на многих платежных документах указывается не будущий собственник, а другой человек. Для внесения платы ему придется пользоваться нотариально заверенной доверенностью. При таких условиях фактический покупатель, указываемый в ЕГРН, все равно сохраняет за собой право на возврат.

Для получения льготы придется передавать сотрудникам ФНС не только платежные документы, но и доверенность, а также желательно, чтобы в платежках указывались данные покупателя жилья.

Возврат при строительстве дома

Льгота предлагается лицам, которые не только купили недвижимость, но и построили жилое здание. Для расчета размера вычета учитываются все затраты, понесенные людьми на возведение объекта. К ним относятся не только расходы на покупку материалов, но и оплата труда подрядчиков. Во время строительства дома необходимо сохранять все документы, подтверждающие расходы.

Получить вычет можно только при условии, что в БТИ здание зафиксировано в качестве жилого дома. Не получится оформить льготу, если здание относится к объекту незавершенного строительства.

Видео-инструкция по возврату:

При покупке квартиры любой налогоплательщик может получить налоговый вычет. Он позволяет вернуть ранее уплаченный подоходный налог. Воспользоваться льготой каждый гражданин может только один раз в жизни. Она представляется не только при приобретении жилой недвижимости, но и при возведении жилого дома. Налогоплательщики самостоятельно принимают решение о том, будет ли льгота оформлена через ФНС или работодателя.